Actualisatie kapitaallasten

Kapitaallasten (afschrijvingen en doorberekende rente)
De actualisatie van de kapitaallasten 2026 levert een incidenteel voordeel op van € 693.000.
Dit wordt verklaard door een voordeel ad € 867.000 als gevolg van lagere afschrijvingslasten (inclusief invulling stelpost kapitaallasten); daarnaast is er sprake van een lagere onttrekking (=een nadeel)  aan de reserve kapitaallasten ad € 205.000. Tevens is sprake van een incidentele administratieve correctie op de post doorberekende rente (€ 31.000 voordeel). 

Afschrijvingen
De lagere afschrijvingslasten zijn met name op de programma's Bereikbare Stad (adaptieve mobiliteitsagenda), Schone en veilige stad (openbare ruimte) en Samenleven, onderwijs en cultuur (onderwijshuisvesting) te vinden. De afschrijvingen blijven achter bij de raming doordat niet alle geplande investeringen tot en met 2025 gerealiseerd zijn.
NB: de investeringen in 2026 hebben nog geen invloed op de omvang van de afschrijvingen 2026.

In de meerjarenbegroting 2027 -2030 wordt rekening gehouden met de structurele effecten. 

Doorberekende rente
In de programmabegroting 2026-2029  is voor het jaar 2026 de renteomslag (ten behoeve van de doorberekende rente) vastgesteld op 0,32%.  Op basis van de geactualiseerde rentelasten en rentebaten bij de najaarsrapportage 2026 (zie toelichting programma financiën) ontstaat een voordeling rentesaldo (rentebaten zijn hoger dan de rentelasten) waardoor doorbelasting van de rente aan de programma's in 2026 niet aan de orde is. Bij de jaarrekening 2026 wordt het definitieve rentesaldo vastgesteld en de noodzaak om rente wel of niet door te belasten opnieuw bezien.