Financiële samenvatting

Toelichting

De najaarsrapportage is een afwijkingenrapportage die per programma inzicht geeft in de verwachte voor- en nadelen in de exploitatie, reservemutaties, kapitaallasten en investeringen.

Totaal bedraagt de prognose van de Najaarsrapportage 2026 een voordelig resultaat na bestemming van € 4.949.000 Dit resultaat is opgebouwd uit het saldo van de begroting 2026 na de Kadernota 2027, de Meicirculaire gemeentefonds 2026, actuele prognoses van de begrotingsprogramma's en actualisaties van reserves en (kapitaallasten van) investeringen.

Ten opzichte van de stand van de begroting 2026 na de Kadernota 2027 (€ 1.928.000 voordeel) verbetert het saldo met € 3.021.000.

De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn:

meicirculaire 2026 (gemeentefonds): € 1.217.000 nadeel;
afwijkingen exploitatie: € 3.152.000 voordeel;
actualisatie kapitaallasten investeringen : € 693.000 voordeel;

De individuele posten lichten we toe binnen de verschillende programma's.

Saldo begroting 2026		(bedragen × € 1.000)
		+ = voordeel / - = nadeel
Stand begroting 2026 na Kadernota 2027		1.928
aanpassing presentatie uitgangspunt Kadernota 2027	393

Effect Meicirculaire 2026	-1.217
Per saldo effecten tot aan Najaarsrapportage 2026		-824
Vertrekpunt na meicirculaire 2026		1.104

Exploitatie (exclusief kapitaallasten)	3.152
Kapitaallasten (afschrijvingen en doorberekende rente)	693
Per saldo effecten Najaarsrapportage 2026		3.845
Saldo begroting 2026 na Najaarsrapportage 2026		4.949

Aanpassing presentatie uitgangspunt Kadernota 2027
Het uitgangspunt voor 2026 na de Kadernota 2027 is € 393.000 voordeliger dan gepresenteerd doordat een tweetal posten niet ten laste van het resultaat 2026 komt maar een onttrekking aan de Algemene Reserve betreft.

Financiële effecten programma's

Bedragen x € 1.000 (+=voordeel en -=nadeel)
Programma	Effecten voor bestemming	Reserve mutaties (stortingen):	Reserve mutaties (onttrekkingen):	Saldo Najaarsrapportage
Raad	-			-
Stad en bestuur	135			135
Duurzame stad	-66			-66
Bereikbare stad	-300			-300
Goed wonen	529			529
Schone en veilige stad	-3.349			-3.349
Gezonde en sociale stad	3.140			3.140
Samenleving, onderwijs en cultuur	-34			-34
Werk en inkomen	2.668			2.668
Economie en Vastgoed	263			263
Financiën	5.315	-5.673	1.056	698
Overhead	-531			-531
Totaal	7.769	-5.673	1.056	3.152

Toelichting

Voor een compleet inzicht in het begrotingssaldo en de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen het resultaat voor bestemming (op basis van lasten en baten) en het resultaat na bestemming (inclusief reservemutaties).

Voor een nadere toelichting van alle effecten en reservemutaties verwijzen we naar het volgende hoofdstuk waarin de financiële verantwoording per programma wordt weergegeven. Binnen het programma financiën is een totaaloverzicht opgenomen van de stortingen en onttrekkingen (bestemmingsreserves).

Meicirculaire gemeentefonds 2026

	Effecten van de Meicirculaire gemeentefonds 2026	(bedragen × € 1.000) +=voordeel en -=nadeel
	Afname uitkering Gemeentefonds	-1.224
	Vrijval stelpost nominale ontwikkeling	1.500
	Aanpassing decentralisatie- en integratie-uitkeringen	-1.493
	Effect Financieel meerjarenbeeld - jaarschijf 2026	-1.217


	Programma / onderwerp	(bedragen × € 1.000) +=voordeel en -=nadeel
	Stad en bestuur
	Basisregistratie Personen: centralisering inschrijving vergunninghouders	2
	Bestuurlijke samenwerking - lokale politieke partijen	33
	Goed Wonen
	Woonbeleid - wet betaalbare huur	9
	Schone en veilige stad
	Wet op de lijkbezorging	-21
	Gezonde en sociale stad
	Beschermd Wonen	808
	Compensatieregeling niet-beoogde kosten jeugdzorg	-306
	Jeugdhulp kinderen in een asielzoekerscentrum	-11
	Ketensystemen jeugd	-3
	Maatschappelijke opvang	32
	Vrouwenopvang	4
	"Weeffout" Jeugdzorg	-53
	Samenleving, onderwijs en cultuur
	Erfgoed en Overheid	20
	Werk en inkomen
	Aanpak overlast asielzoekers	50
	Alleenverdienersproblematiek	80
	Faciliteitenbesluit opvangcentra	28
	Problematische schulden	149
	Werk en re-integratie	71
	Wet sociale werkvoorziening en beschutwerk	600
	Financiën
	Decentralisatie- en integratieuitkeringen	-1.873
	Taakmutaties	381
	Effect taakmutaties en decentralisatie- en integratieuitkeringen 2026	-

Toelichting

De Meicirculaire 2026 gaat over de uitkeringen uit het gemeentefonds en is gepubliceerd op 29 mei 2026. De circulaire geeft een overzicht van de bijstellingen in de algemene uitkering , de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Een nadere toelichting is opgenomen in de "Bestuurlijke reactie Meicirculaire 2026"(van 24 juni 2026). De extra middelen als gevolg van taakmutaties en aanpassingen in decentralisatie- en integratie-uitkeringen zijn in 2026 budgetneutraal verwerkt bij de programma's. De meerjarige effecten zijn verwerkt in de Programmabegroting 2027-2030.

Meerjarige effecten



	Begrotingssaldo 2027-2030	2026	2027	2028	2029	2030
	Meerjarige posten Najaarsrapportage 2026
1	Administratieve correctie radicalisering	-60	-60	-60	-60	-60
2	Onregelmatigheidstoeslag Toezicht & Handhaving	-300	-300	-300	-300	-300
3	Ongediertebestrijding	-120	-120	-120	-120	-120
	Totaal	-480	-480	-480	-480	-480

Toelichting

In de Najaarsrapportage 2026 doen zich enkele posten voor die een gevolg hebben voor de meerjarenbegroting 2027-2030. In bovenstaande tabel zijn deze mutaties weergegeven. De effecten worden betrokken bij de Kadernota 2028.