Algemene dekkingsmiddelen en Overhead

De gemeente Delft streeft naar een efficiënte bedrijfsvoering en transparantie van inkomsten en uitgaven voor overhead. Dit omvat het optimaliseren van bedrijfsprocessen, het voorkomen van onnodige kosten en het verhogen van de effectiviteit van de organisatie. Bij de effectiviteit gaat het om verbetering van dienstverlening door digitalisering en datagedreven werken.

De totale kosten voor de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces worden via het overzicht overhead in beeld gebracht. Bij de programma's zijn de kosten van het primaire proces opgenomen.

De overhead bestaat uitleidinggevenden primair proces (hiërarchisch): het betreft alle hiërarchisch leidinggevenden in het primaire proces (projectleiding valt hier buiten).

• Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie: het gaat om functies als controllers, financieel adviseurs en specialisten, planning & control, financiële verantwoording, administratieve organisatie, risicomanagement, (EDP) auditing, interne kwaliteitszorg, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie.
• P&O/HRM: salarisadministratie, P&O/HRM-advies, organisatie- en formatieadvies, ondersteuning ondernemingsraad, mobiliteitscentrum, coaching, leren en ontwikkelen, bedrijfsmaatschappelijk werk, arbeidsomstandigheden, recruitment, arbeidsvoorwaarden.
• Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement).
• Communicatie: interne en externe communicatie, met uitzondering van klantcommunicatie
• Juridische zaken: juridische taken voor zover deze worden uitgevoerd binnen een bedrijfsvoeringsafdeling. 
• Huisvestingskosten niet direct gerelateerd aan het primaire proces.
• Besturing: het gaat om de primaire ondersteuning van het bestuur en de bestuurlijke besluitvormingsprocessen.  

Verhoging toevoeging voorziening verlofsparen
Dit betreft de verhoging van de (jaar)dotatie aan de voorziening verlofsparen. Op het moment dat het spaarverlof wordt opgenomen door een medewerker, wordt dit vervolgens onttrokken aan de voorziening.

Beleidsvisie digitalisering - informatiestrateeg
De uitgaven voor beleidsvisie digitalisering zijn naar de huidige inzichten geherfaseerd.

Samenwerken met informatie
De uitgaven voor Samenwerken met informatie zijn naar de huidige inzichten geherfaseerd. Dit betreft het geherfaseerde budget uit het voorgaande jaar, ter dekking van de uitgaven in het lopende jaar.

Herhuisvesting Erfgoed 
Voor het project Herhuisvesting Erfgoed is een overall-planning opgesteld. Op basis van deze planning zijn de kosten geherfaseerd, waardoor de middelen (€ 140.000) die in 2026 beschikbaar zijn gesteld voor een baliemedewerker en beveiliging nog niet benodigd zijn.

Integraal veiligheids- en hospitalityplan

In 2026 hebben we in Delft te maken gehad met meerdere agressie-incidenten binnen het stadskantoor. Ook is sprake van toenemende maatschappelijke spanningen, mondiale ontwikkelingen die leiden tot verhoogde dreigingsniveaus richting overheid en publieke dienstverlening in het algemeen.  Om de veiligheid van onze medewerkers en onze bezoekers beter te kunnen waarborgen, is het noodzakelijk om maatregelen te treffen. We zijn naar aanleiding van de incidenten gestart met het opstellen en uitvoeren van een integraal veiligheid- en hospitalityplan. Het plan omvat organisatorische, fysieke en technische maatregelen, om medewerkers, bezoekers en bestuurders beter te beschermen. Daarbij proberen we waar mogelijk de verbetering van de publieksdienstverlening mee te nemen.
Voor de exploitatie van het plan is  incidenteel € 693.000 in 2026 en structureel vanaf 2027 € 368.000 geraamd. Daarnaast is een investering van € 850.000 benodigd.

Het nieuwe kantoor (HNK)
Dit krediet is gedeeltelijk geherfaseerd naar 2027 en is beschikbaar voor aanpassingen in het HNK die bijdragen aan een inspirerende, moderne en sfeervolle werkomgeving.

MJOP-facilitair
Dit krediet is geherfaseerd naar huidige inzichten van het MJOP facilitair. 

Verledden verlichting (HNK)
Een éénmalige investering is nodig voor het ‘verledden’ van de verlichting in het stadskantoor. Hiermee voldoen we aan de bestuurlijke maatregel die door de Omgevingsdienst Haaglanden is opgelegd (wettelijke verplichting). Hiervoor is  € 100.000 aanvullend uit het MJOP beschikbaar.

Het programma Financiën betreft omvat de lasten en baten voor onder andere de lokale heffingen, algemene- en dividenduitkeringen en de financieringsfunctie. Ook zijn de onttrekkingen en toevoegingen aan reserves opgenomen.

Treasury
De terugloop van het saldo schatkistbankieren (ultimo 2025 circa € 150 miljoen) gaat veel minder snel dan eerder verwacht . Daarnaast is het rentepercentage het afgelopen jaar ook gestegen. Per saldo levert dat in 2026 (en de jaren 2027 tot en met 2030) meer rentebaten op. Per saldo wordt nu voor 2026  een voordelig rentesaldo van ca. € 150.000 voorspeld. De rentebaten zijn in 2026 hoger dan de rentelasten die voortvloeien uit  afgesloten geldleningen.
Als gevolg van het voordelig rentesaldo wordt er in 2026 -conform de BBV- geen rente doorberekend aan de andere programma's (zie ook bijlage Actualisatie kapitaallasten).

OZB (Onroerendezaakbelasting)
De volledige OZB aanslagoplegging 2026 is  geweest. Momenteel is er een meeropbrengst van € 500.000, waarvan ruim € 300.000 is toe te rekenen aan niet-woningen. Bij de niet-woningen wordt nog een vermindering van de opbrengst verwacht van circa € 200.000 vanwege een langlopende bezwaarprocedure. Bij de woningen wordt een extra opbrengst van circa € 200.000 verwacht.

Belastingen overig 
De jaarrekening 2025 Regionale BelastingGroep levert de gemeente Delft een incidenteel voordeel op van € 259.000.

Overige baten en lasten (stelposten)
Met name door het vrijvallen van het restant van de stelpost nominale ontwikkeling 2026  ontstaat in 2026 een incidenteel voordeel van € 2,8 miljoen. 

Via de Najaarsrapportage 2026 worden  de (bestemmings)reserves  per saldo met ca. € 4,617 miljoen gevoed. 

Er  kan onderscheid gemaakt worden in de volgende 4 categorieën:

1. aanvullend onttrekken aan (bestemmings)reserves  -/- € 1.037.000
2. herfaseren werkzaamheden waarvoor in 2026 middelen gereserveerd waren € 1.795.000
3. Aanvullend storten in de bestemmingsreserves € 3.878.000
4. Vrijval restant reserve -/- € 19.000  

De inhoudelijke toelichtingen zijn te vinden bij de beantwoording van de 3e W-vraag (Wat heeft het gekost?) per programma.