Bijlagen
Inhuur derden
Omschrijving (toelichting)
Definitie:
Inhuur derden betreft de inhuur van medewerkers ter vervanging van vaste medewerkers (ziekte, vacatures), opvang van pieken, inhuur specialisten en inzet op projecten en programma’s zoals Delft West, het Innovatiedistrict en Energietransitie. Het betreft niet de inhuur van diensten/adviezen en het uitbesteden van werkzaamheden. Ook zien we dat er nog steeds extra taken bij de gemeente belegd worden.
De prognose inhuur 2026 voor de inhuur bedraagt € 24- € 25 miljoen (waarvan inhuur ter vervanging € 19 miljoen, en inhuur op projecten € 6 miljoen). Dat is gelijk aan 18,9% van de geschatte loonsom. Bij de jaarrekening 2026 kunnen wij echter pas het definitieve percentage 2026 vaststellen. Ervaring leert dat het definitieve percentage vaker (iets) lager uitvalt dan de prognose. Niettemin is de verwachting dat de inhuur in 2026 hoger uit zal vallen dan in 2025 toen deze 18,1% bedroeg. Deze procentuele toename is deels te wijten aan de stijging van tarieven.
We zetten niettemin onverminderd in op het beperken en terugdringen van inhuur waar dat kan. Om de continuïteit te waarborgen, de druk op de zittende medewerkers te verlagen en omdat de gevraagde expertise niet altijd binnen de gemeentelijke organisatie beschikbaar is, blijft inhuur in sommige gevallen echter noodzakelijk. Het financiële effect is van inhuur is beperkt, deze wordt nagenoeg volledig gedekt door de beschikbare vacatureruimte, beschikbare projectbudgetten en gelden en specifieke uitkeringen die we van het Rijk ontvangen.
Audit
Omschrijving (toelichting)
Financial audits en Verbijzonderde Interne Controle (VIC)
De Financial Audits worden vanaf 2026 meer risicogericht uitgevoerd. Op basis van een financiële risicoanalyse, die mede wordt opgesteld aan de hand van de begroting, wordt bepaald welke VIC's worden uitgevoerd. De adviezen en verbeterpunten die uit deze controles naar voren komen, worden besproken met de proceskenners of eigenaren en eveneens centraal gemonitord via de lijst met aanbevelingen. Daarnaast bevat iedere vervolgrapportage van de VIC ook een onderdeel waarin de opvolging van eerdere adviezen wordt beoordeeld. Hiermee wordt binnen de VIC ook een belangrijke stap gezet naar een meer gestructureerde werkwijze en een betere borging van de opvolging. Dit draagt bij aan het verder in control komen van de organisatie en versterkt tegelijkertijd de eerste en tweede lijn.
Voortgang actiepuntenlijst accountant
Omschrijving (toelichting)
Voortgang actielijst accountant
Vanaf de tweede helft 2026 wordt de opvolging van de adviezen en aanbevelingen van de accountant centraal bijgehouden via één lijst met aanbevelingen. Hierin worden adviezen uit de interim-controle en het verslag van bevindingen bij de jaarrekening opgenomen. Elk advies is toebedeeld aan een proceseigenaar zodat deze kan aangeven wat er met de adviezen is gedaan. De coördinatie en monitoring van deze lijst is centraal belegd bij Controlling en de voortgang wordt door de concern controller eveneens besproken in het Directieteam. Hiermee is een belangrijke stap gezet in het versterken van de interne beheersing en het verder in control komen van de organisatie. De accountant neemt tijdens de interim-controle kennis van de actuele stand van zaken en de opvolging van de aanbevelingen.