Financiële begroting 2025 & meerjarenbeeld 2026-2028

In het investeringsplan en het investeringsplan bedrijfsmiddelen staan de in uitvoering genomen investeringen, vervangingsinvesteringen en investeringen vanuit beheerplannen. Op de investeringsagenda staan de voornemens tot investeren. Voorafgaand aan de uitvoering hiervan wordt een uitvoeringsplan vastgesteld met een kostenraming en planning. Onder het overzicht gewijzigde investeringen staat het totaal aan toegekende en nog toe te kennen investeringsbedragen voor alle projecten over alle jaren. 

De afschrijvings- en rentelasten (kapitaallasten) die samenhangen met deze investeringen zijn opgenomen bij de programma's en opgenomen in de meerjarige begroting. Individuele investeringsprojecten zijn weergegeven en toegelicht in de programma’s onder de 3e W-vraag ‘wat mag het kosten’. De gewijzigde investeringen t.o.v. de Kadernota 2024 zijn hierin vetgedrukt. 

Ten opzichte van de Programmabegroting 2024-2027 is het investeringsprogramma geactualiseerd. De aansluiting met de nieuwe begroting is in onderstaande tabel opgenomen. 

In vergelijking met de vorige programmabegroting is een aantal investeringen afgesloten en heeft de raad nieuwe aanvullende besluiten genomen. In de Kadernota 2024 zijn investeringen opgenomen en geactualiseerd voor het Integraal Huisvestingsplan onderwijs (IHP) en de nieuwe beheerplannen openbare ruimte. 

Ten slotte zijn de planning en de ramingen van het bestaande programma geactualiseerd (herfasering op basis van realisatie).

De toelichtingen op de investeringen staan in het betreffende programma (derde W-vraag: 'Wat mag het kosten').

Realisatie ten opzichte van begroting
Jaarlijks is sprake van een afwijking tussen de geraamde investeringsbedragen en de daadwerkelijke realisatie. Analyse leert dat dit verklaard wordt door diverse (externe) factoren. Zoals beschikbaarheid van aannemers, beschikbaarheid van materieel, inspraak op bestemmingsplannen en capaciteit.
Op basis van de realisatie in de afgelopen jaren is nu de reële verwachting dat van het totale investeringsprogramma per jaar circa 70% kan worden gerealiseerd. Vanwege de eerdergenoemde factoren is het niet mogelijk om vooraf aan te geven op welke specifieke investeringen dit betrekking heeft. In het begrotings- en meerjarenbeeld is daarom een bijstelling (stelpost) voor realistisch ramen opgenomen die aansluit bij de aanname dat in een jaar maximaal 70% wordt besteed. Voor de lagere kapitaallasten die hiervan het gevolg zijn, is een stelpost geraamd (zie programma Financiën).

In het Investeringsplan staat per programma het totaal toegekende budget, de realisatie van dit budget tot en met 2023 en het nog beschikbare bedrag voor 2025 en verder. De individuele investeringsprojecten en de te verwachtte kapitaallasten zijn opgenomen en toegelicht in de programma’s onder de 3e W-vraag ‘wat mag het kosten’.

De bedrijfsmiddelen vormen een aparte categorie binnen het Investeringsplan. In het investeringsplan voor de bedrijfsmiddelen is per programma het toegekende budget in de meerjarenbegroting opgenomen. De individuele investeringsprojecten en de te verwachtte kapitaallasten zijn opgenomen en toegelicht in de programma’s onder de 3e W-vraag ‘wat mag het kosten’.

Op de investeringsagenda staan investeringsvoornemens. Een investering staat op de agenda als er nog geen goedgekeurd uitvoeringsplan (kostenraming, planning) is vastgesteld. Op de Investeringsagenda staan per investering de raming van de voorgenomen investering en de voorgenomen fasering. De individuele investeringsprojecten en de te verwachtte kapitaallasten zijn opgenomen en toegelicht in de programma’s onder de 3e W-vraag  ‘wat mag het kosten’.